融资租赁三大业务模式

经营性租赁:

        流程与直接租赁类似,会计处理中租赁设备计在出租人资产负债表里,不增加承租人的资产与负债,实现表外融资。租赁期内租金以管理费用、营业费用等计入损益表。合同租期结束,承租人可买、续租或退回租赁物件。

经营性租赁交易结构:

经营性租赁交易模式特点:

  • 用较少资金投入获得设备等固定资产使用权

    承租人表外融资,优化财务报表(至2019年)

  • 有利于现金流管理

    避免资产管理风险 

  • 加速固定资产折旧

    合同可撤销,租赁设备灵活

经营性租赁案例:

背景: 某新三板上市制造业公司,计划业务扩张采购相关生产设备。公司财务杠杆率已经处于较高水平,企业希望通过不同的融资渠道改善公司的财务结构。

直接案例

方案: 经过对该制造业公司实际情况考察后,君创租赁与其签订融资租赁合同,以经营性租赁的方式为该企业购置所需设备。设备款不计入该企业的负债中,每期租金以营业费用进入损益表,为该企业实现表外融资,优化公司的财务结构。

办理流程&投放周期

融资租赁与银行贷款的区别


融资租赁银行贷款
融资额度根据客户需求和购买设备价值决定央行信贷政策的限制
融资期限一般为3-5年一般为一年期以内
还款方式可以提供灵活的分期付款方案还款方式较为单一
担保方式一般无特殊要求不动产抵押或第三方担保
评审时间相对快捷高效时间相对较长
办理手续简单方便相对比较复杂